El Grupo Legal Kravets Advierte a las Parejas Casadas de Illinois Sobre una Costosa Brecha en el Impuesto al Patrimonio

CHICAGO, IL, 8 de septiembre de 2026 /24-7PressRelease/ -- Kravets Law Group, un bufete de abogados de Illinois especializado en derecho empresarial, inmobiliario y de planificación patrimonial, está llamando la atención sobre uno de los elementos más costosos—y más pasados por alto—del derecho patrimonial de Illinois: el estado no permite la portabilidad de la exención del impuesto sobre el patrimonio entre cónyuges. Esa única diferencia con la ley federal puede costarle a una pareja casada millones de dólares si no lo han planificado.

La portabilidad es la regla, a nivel federal, que permite al cónyuge supérstite heredar y usar cualquier porción de la exención del impuesto sobre el patrimonio de su cónyuge fallecido que no se haya utilizado. Una pareja con una exención federal combinada de $30 millones en 2026 puede efectivamente proteger los $30 millones completos incluso si todo pasa primero al cónyuge supérstite, siempre que se presente una declaración de impuesto sobre el patrimonio a tiempo después de la primera muerte. Se considera ampliamente una de las herramientas más valiosas en la planificación patrimonial federal.

Sin embargo, Illinois no la ofrece. La exención del impuesto sobre el patrimonio de nuestro estado es actualmente de $4 millones por persona, y se pierde al fallecimiento del primer cónyuge a menos que se hayan tomado medidas afirmativas durante la vida para preservarla. Si todo el patrimonio de una pareja casada pasa directamente al cónyuge supérstite, la exención de $4 millones del primer cónyuge se desperdicia. El sobreviviente queda entonces con solo su propia exención de $4 millones para proteger lo que ahora es un patrimonio combinado.

Las consecuencias financieras de esto pueden ser graves. Illinois aplica su impuesto sobre el patrimonio como un "precipicio", lo que significa que una vez que un patrimonio supera los $4 millones, el impuesto se calcula sobre el patrimonio total en lugar de solo sobre el monto que excede la exención. Una pareja de Illinois con $8 millones en activos combinados que dependen de transferencias directas entre cónyuges podría enfrentar una factura de impuesto sobre el patrimonio estatal de varios cientos de miles de dólares en la segunda muerte, un resultado que la planificación adecuada de la portabilidad del impuesto sobre el patrimonio de Illinois puede evitar por completo.

La solución estándar es un fideicomiso de protección de crédito debidamente estructurado, a menudo llamado arreglo de fideicomiso AB o fideicomiso de elusión. Cuando el primer cónyuge fallece, una porción de sus activos (hasta la exención de $4 millones de Illinois) financia un fideicomiso en beneficio del cónyuge supérstite. El cónyuge supérstite puede usar los activos del fideicomiso durante su vida, pero esos activos no se consideran parte de su propio patrimonio gravable cuando fallezca posteriormente. El resultado es que se preservan las exenciones de $4 millones de ambos cónyuges, protegiendo $8 millones del impuesto sobre el patrimonio de Illinois en lugar de $4 millones.

Los fideicomisos de protección de crédito ofrecen beneficios más allá del ahorro fiscal. Pueden proteger los activos de acreedores futuros, preservar el patrimonio para los hijos de un matrimonio anterior y evitar que los activos se redirijan si el cónyuge supérstite se vuelve a casar. Para las familias con hijos de múltiples matrimonios, dinámicas de familia ensamblada o preocupaciones sobre la toma de decisiones a largo plazo del cónyuge supérstite, estas protecciones no fiscales son a menudo tan importantes como la planificación fiscal en sí.

"Existe una manera clara y bien establecida de planificar en torno a esta brecha en la ley estatal y federal", dijo el abogado fundador Daniel Kravets. "El truco es que la planificación tiene que ocurrir mientras ambos cónyuges estén vivos y puedan firmar documentos. Una vez que el primer cónyuge fallece, las opciones de planificación disponibles comienzan a reducirse".

Acerca del bufete:

Kravets Law Group es un bufete de abogados con sede en Chicago que atiende a clientes en Illinois, Pensilvania y Nueva Jersey en las áreas de derecho inmobiliario y de propiedad, planificación patrimonial y derecho empresarial y corporativo. El bufete fue fundado por el abogado Daniel Kravets, quien se crió en las afueras de Filadelfia en una familia de inmigrantes rusos y construyó su práctica en torno a la creencia de que la representación legal debe sentirse como una asociación, no como una transacción. Kravets Law Group ofrece consultas gratuitas para parejas casadas que desean revisar sus planes patrimoniales actuales y comprender si están posicionadas para preservar las exenciones de Illinois de ambos cónyuges.

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