Kravets Law Group Warnt Verheiratete Paare In Illinois Vor Einer Kostspieligen Erbschaftssteuerlücke

CHICAGO, IL, 8. September 2026 /24-7PressRelease/ -- Kravets Law Group, eine auf Wirtschafts-, Immobilien- und Nachlassrecht spezialisierte Anwaltskanzlei aus Illinois, macht auf einen der teuersten – und am meisten übersehenen – Aspekte des Erbrechts in Illinois aufmerksam: Der Staat erlaubt keine Portabilität des Nachlasssteuerfreibetrags zwischen Ehegatten. Dieser eine Unterschied zum Bundesrecht kann ein Ehepaar Millionen von Dollar kosten, wenn es nicht entsprechend geplant hat.

Portabilität ist auf Bundesebene die Regel, die es einem überlebenden Ehegatten ermöglicht, den nicht genutzten Teil des Nachlasssteuerfreibetrags des verstorbenen Ehegatten zu erben und zu nutzen. Ein Paar mit einem kombinierten Bundesfreibetrag von 30 Millionen Dollar im Jahr 2026 kann effektiv den vollen Betrag von 30 Millionen Dollar abschirmen, selbst wenn alles zunächst an den überlebenden Ehegatten übergeht, solange nach dem ersten Tod rechtzeitig eine Nachlasssteuererklärung eingereicht wird. Sie gilt weithin als eines der wertvollsten Instrumente der bundesweiten Nachlassplanung.

Illinois bietet dies jedoch nicht an. Der Nachlasssteuerfreibetrag unseres Staates beträgt derzeit 4 Millionen Dollar pro Person, und er geht beim Tod des ersten Ehegatten verloren, es sei denn, es wurden zu Lebzeiten aktive Schritte unternommen, um ihn zu erhalten. Wenn das gesamte Vermögen eines Ehepaares direkt an den überlebenden Ehegatten übergeht, ist der Freibetrag des ersten Ehegatten von 4 Millionen Dollar verschwendet. Der Überlebende hat dann nur noch seinen eigenen Freibetrag von 4 Millionen Dollar, um das nunmehr kombinierte Vermögen abzuschirmen.

Die finanziellen Folgen können schwerwiegend sein. Illinois wendet seine Nachlasssteuer als „Klippe“ an, was bedeutet, dass die Steuer auf das gesamte Vermögen berechnet wird, sobald es 4 Millionen Dollar übersteigt, und nicht nur auf den Betrag über dem Freibetrag. Ein Ehepaar in Illinois mit einem kombinierten Vermögen von 8 Millionen Dollar, das sich auf direkte Übertragungen zwischen Ehegatten verlässt, könnte beim zweiten Todesfall mit einer staatlichen Nachlasssteuerrechnung von mehreren hunderttausend Dollar konfrontiert werden – ein Ergebnis, das eine ordnungsgemäße Planung der Portabilität der Nachlasssteuer in Illinois vollständig vermeiden kann.

Die Standardlösung ist ein ordnungsgemäß strukturierter Trust zur Freibetragssicherung, oft als AB-Trust-Arrangement oder Bypass-Trust bezeichnet. Wenn der erste Ehegatte verstirbt, fließt ein Teil seines Vermögens (bis zum Freibetrag von 4 Millionen Dollar in Illinois) in einen Trust zugunsten des überlebenden Ehegatten. Der überlebende Ehegatte kann die Trust-Vermögenswerte zu Lebzeiten nutzen, aber diese Vermögenswerte gelten nicht als Teil seines eigenen steuerpflichtigen Nachlasses, wenn er später verstirbt. Das Ergebnis ist, dass die Freibeträge beider Ehegatten von 4 Millionen Dollar erhalten bleiben und 8 Millionen Dollar statt 4 Millionen Dollar von der Nachlasssteuer in Illinois abgeschirmt werden.

Credit-Shelter-Trusts bieten Vorteile über die Steuerersparnis hinaus. Sie können Vermögenswerte vor künftigen Gläubigern schützen, Vermögen für Kinder aus einer früheren Ehe bewahren und verhindern, dass Vermögenswerte umgeleitet werden, wenn der überlebende Ehegatte wieder heiratet. Für Familien mit Kindern aus mehreren Ehen, Patchwork-Familiendynamiken oder Bedenken hinsichtlich der langfristigen Entscheidungsfindung eines überlebenden Ehegatten sind diese nicht-steuerlichen Schutzmaßnahmen oft ebenso wichtig wie die Steuerplanung selbst.

„Es gibt einen klaren und bewährten Weg, diese Lücke im staatlichen und Bundesrecht zu umgehen“, sagte Gründungsanwalt Daniel Kravets. „Der Haken ist, dass die Planung erfolgen muss, solange beide Ehegatten leben und in der Lage sind, Dokumente zu unterzeichnen. Sobald der erste Ehegatte verstorben ist, beginnen sich die verfügbaren Planungsoptionen zu verengen.“

Über die Kanzlei:

Kravets Law Group ist eine in Chicago ansässige Anwaltskanzlei, die Klienten in Illinois, Pennsylvania und New Jersey in den Bereichen Immobilien- und Eigentumsrecht, Nachlassplanung sowie Wirtschafts- und Gesellschaftsrecht betreut. Die Kanzlei wurde von Rechtsanwalt Daniel Kravets gegründet, der außerhalb von Philadelphia in einer russischen Einwandererfamilie aufwuchs und seine Praxis auf der Überzeugung aufbaute, dass sich rechtliche Vertretung wie eine Partnerschaft und nicht wie eine Transaktion anfühlen sollte. Kravets Law Group bietet kostenlose Beratungsgespräche für Ehepaare an, die ihre aktuellen Nachlasspläne überprüfen und verstehen möchten, ob sie in der Lage sind, die Freibeträge beider Ehegatten in Illinois zu erhalten.

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