CHICAGO, IL, 8 de julio de 2026 /24-7PressRelease/ -- Kravets Law Group, un bufete de abogados de Illinois especializado en negocios, bienes raíces y derecho sucesorio, está aconsejando a las familias de Illinois que no confundan el panorama del impuesto federal sobre sucesiones con el del estado. Promulgada el 4 de julio de 2025, la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) fijó permanentemente la exención federal del impuesto sobre sucesiones, donaciones y transferencias con salto generacional en $15 millones por persona a partir del 1 de enero de 2026, ajustada anualmente por inflación. Sin embargo, la exención del impuesto sobre sucesiones de Illinois sigue siendo de $4 millones, lo que crea una brecha de $11 millones que muchas familias pasan por alto al revisar sus planes.

Antes de la OBBBA, la exención federal debía reducirse de $13.99 millones por persona en 2025 a aproximadamente $7 millones en 2026 según las cláusulas de extinción de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. La nueva ley elimina esa reducción programada y fija la exención más alta sin fecha de extinción, lo que significa que las parejas casadas generalmente pueden transferir hasta $30 millones libres de impuestos a nivel federal a partir de 2026.

"Este es un cambio significativo y, en su mayoría, son buenas noticias para las familias con exposición al impuesto federal sobre sucesiones", dijo el abogado fundador Daniel Kravets. "El riesgo que estamos observando es que los clientes escuchan el titular, asumen que el problema está resuelto y olvidan que Illinois todavía tiene su propio impuesto sobre sucesiones, uno que entra en vigencia con un monto mucho menor y afecta a muchas más familias de lo que jamás hizo el impuesto federal".

Illinois es uno de los doce estados (más el Distrito de Columbia) que impone su propio impuesto sobre sucesiones. La exención de $4 millones del estado no se ha movido en años, no está indexada por inflación y no es transferible entre cónyuges. Esto significa que si el primer cónyuge fallece sin usar su exención mediante una planificación cuidadosa, se pierde. Illinois también aplica una estructura de "acantilado": una vez que un patrimonio supera la línea de $4 millones, el impuesto se calcula sobre el valor total del patrimonio, no solo sobre el monto que excede la exención.

Para las familias con patrimonios entre $4 millones y $15 millones, esa estructura crea una situación en la que no se debe ningún impuesto federal sobre sucesiones, pero aún se aplica un impuesto significativo de Illinois. La brecha es especialmente notable para los dueños de negocios de Illinois, las familias agrícolas y los propietarios de viviendas a largo plazo cuyos bienes raíces se han apreciado sustancialmente con los años.

Kravets señala que la permanencia de la exención federal no elimina la necesidad de una planificación proactiva. "Que no haya fecha de extinción no significa que no haya cambios", dijo. "Cualquier ley tributaria puede modificarse en el futuro, y la ley estatal es un objetivo móvil propio. Las familias que incorporan flexibilidad en sus planes ahora están en una posición mucho mejor que aquellas que asumen que las reglas actuales se mantendrán para siempre".

Varias estrategias siguen siendo especialmente relevantes para las familias de Illinois que navegan la brecha estatal-federal. Las donaciones caritativas, las servidumbres de conservación y las entidades comerciales cuidadosamente estructuradas pueden reducir aún más la exposición según los objetivos de la familia.

"Estos cambios en la ley federal de planificación patrimonial bajo la OBBBA no cambian la conversación de planificación para la mayoría de nuestros clientes de Illinois", agregó Kravets. "Las reglas a nivel estatal aún deberían impulsar el plan. Recomendamos que cualquier persona que no haya revisado sus documentos patrimoniales en los últimos años lo haga, porque lo que funcionaba hace cinco años puede no ser la respuesta correcta hoy".

Acerca de la Firma:

Kravets Law Group es un bufete de abogados con sede en Chicago que atiende a clientes en Illinois, Pensilvania y Nueva Jersey en las áreas de derecho inmobiliario y de propiedad, planificación patrimonial y derecho empresarial y corporativo. La firma fue fundada por el abogado Daniel Kravets, quien creció cerca de Filadelfia en una familia de inmigrantes rusos y construyó su práctica en torno a la creencia de que la representación legal debe sentirse como una asociación, no una transacción. Kravets Law Group ofrece consultas gratuitas para individuos y familias que deseen revisar cómo los cambios en el impuesto sobre sucesiones de la Ley One Big Beautiful Bill y la exención actual del impuesto federal sobre sucesiones 2026 interactúan con la ley de Illinois bajo sus circunstancias específicas.

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