Kravets Law Group Warnt Paare In Illinois Vor Der Erbschaftssteuer-Portabilitätslücke

CHICAGO, IL, 2. November 2026 /24-7PressRelease/ -- Kravets Law Group, eine auf Wirtschafts-, Immobilien- und Nachlassrecht spezialisierte Anwaltskanzlei aus Illinois, fordert Ehepaare auf, ihre Nachlassplanung angesichts einer Lücke zwischen Bundes- und Landesrecht in Illinois zu überprüfen. Das Bundesrecht erlaubt es einem überlebenden Ehepartner, den ungenutzten Freibetrag des verstorbenen Ehepartners zu nutzen, doch eine Übertragbarkeit der Erbschaftsteuer (Portabilität) gibt es in Illinois nicht. Daher kann ein Ehepaar mit einer einfachen Planung den Landesfreibetrag von 4 Millionen US-Dollar eines Ehepartners vollständig verlieren.

Wie die Lücke bei der Übertragbarkeit der Erbschaftsteuer in Illinois funktioniert

Im Jahr 2026 kann jede Person 15 Millionen US-Dollar frei von Bundes-Erbschaftsteuer vererben, und Ehepartner können ungenutzte Beträge durch Portabilität kombinieren. Illinois erhebt eine separate Erbschaftsteuer auf Nachlässe über 4 Millionen US-Dollar, sodass ein Nachlass Landessteuer schulden kann, auch wenn keine Bundessteuer anfällt. Da Illinois keine Portabilität kennt, ist ein beim ersten Todesfall ungenutzter Freibetrag verloren.

Wenn ein Ehepaar mit einem Nachlass von 8 Millionen US-Dollar alles direkt an den überlebenden Partner vererbt, bleibt der Freibetrag von 4 Millionen US-Dollar des ersten Ehepartners ungenutzt, und der Nachlass des Überlebenden liegt deutlich über der Landesschwelle.

„Viele Ehepaare gehen davon aus, dass die Bundesregeln auch in Illinois gelten, und genau diese Annahme ist der Ausgangspunkt des Problems“, sagte Gründungsanwalt Daniel Kravets. „Ein Haus, Altersvorsorgekonten und eine Beteiligung an einem Unternehmen können schneller als von den meisten Familien erwartet mehr als 4 Millionen US-Dollar ausmachen. Die Erbschaftsteuerplanung für Ehepaare muss die Landessteuer direkt berücksichtigen.“

Wie ein AB-Trust in Illinois beide Freibeträge nutzt

Ein AB-Trust, auch Credit-Shelter- oder Bypass-Trust genannt, teilt das Vermögen eines Ehepaars beim ersten Todesfall auf. Vermögenswerte bis zum Freibetrag des ersten Ehepartners fließen in einen Trust, von dem der überlebende Ehepartner zu Lebzeiten profitieren kann, und diese Vermögenswerte werden nicht in den Nachlass des Überlebenden eingerechnet. Die restlichen Vermögenswerte gehen an den Überlebenden, sodass beide Freibeträge genutzt werden und bis zu 8 Millionen US-Dollar ohne Erbschaftsteuer in Illinois an die Erben gelangen können. Die Einrichtung eines AB-Trusts in Illinois muss vor dem Tod des ersten Ehepartners erfolgen.

„Ein AB-Trust ist nicht für jedes Ehepaar geeignet, aber für diejenigen nahe oder über der Schwelle ist er oft der direkteste Weg, beide Freibeträge zu nutzen“, fügte Kravets hinzu.

Über die Kanzlei:

Kravets Law Group ist eine in Chicago ansässige Anwaltskanzlei, die Mandanten in Illinois, Pennsylvania und New Jersey in den Bereichen Immobilien- und Grundstücksrecht, Nachlassplanung sowie Wirtschafts- und Gesellschaftsrecht betreut. Die Kanzlei wurde 2020 von Rechtsanwalt Daniel Kravets gegründet, der außerhalb von Philadelphia in einer russischen Einwandererfamilie aufwuchs und seine Praxis auf der Überzeugung aufbaute, dass sich rechtliche Vertretung wie eine Partnerschaft und nicht wie eine Transaktion anfühlen sollte. Kravets Law Group bietet kostenlose Erstberatungen für Ehepaare an, die ihre Nachlassplanung angesichts der Erbschaftsteuer in Illinois überprüfen möchten.

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