ROSELAND, NJ, 13 septembre 2025 /24-7PressRelease/ -- Dans un article de blog récent, Next Generation Trust Company explique comment certains types d'investissements alternatifs dans les IRA autogérés peuvent déclencher deux types de responsabilités fiscales : le revenu non lié financé par emprunt (UDFI) basé sur le revenu gagné du compte (souvent provenant de biens immobiliers) et l'impôt sur le revenu des entreprises non liées (UBIT).

"Ce sont des facteurs importants dont les investisseurs doivent être conscients, en particulier les investisseurs autogérés qui peuvent détenir une large gamme d'actifs alternatifs dans leurs comptes," a déclaré Jaime Raskulinecz, PDG de Next Generation, qui fournit une administration complète des comptes et la garde d'actifs pour les IRA autogérés (SDIRA) et autres plans autogérés. "Bien que les SDIRA soient des comptes avantageux sur le plan fiscal, ces responsabilités fiscales sont déclenchées lorsque des conditions spécifiques sont remplies."

L'article décrit ce que sont l'UDFI et l'UBIT et les scénarios typiques dans lesquels ils s'appliquent à un IRA.

• L'UDFI est un revenu généré par un actif financé au sein d'un IRA autogéré, souvent associé à l'immobilier, l'une des classes d'actifs les plus populaires dans ces plans. Un exemple est lorsque l'investisseur utilise un prêt sans recours pour financer une partie d'un investissement immobilier (comme une propriété de vacances ou un logement multifamilial) en plus des fonds de l'IRA. Les paiements de loyer sont considérés comme un revenu non lié financé par emprunt car la propriété détenue par l'IRA était au moins partiellement financée.
• L'UBIT dans un IRA est un impôt appliqué sur les gains de 1 000 $ ou plus sur un investissement qui est au moins partiellement financé. Les gains peuvent être considérés comme un revenu non lié financé par emprunt qui est à son tour soumis à l'impôt sur le revenu des entreprises non liées. Les impôts sont payés sur la partie de la propriété qui a été financée.

En plus du revenu financé par emprunt comme déclencheur de l'UBIT, l'article cite les revenus auxiliaires générés par l'investissement provenant d'une véritable activité commerciale non liée et les revenus générés par une entreprise non constituée en société dans laquelle le SDIRA a investi. Il fournit également des informations sur d'autres considérations importantes concernant l'UDFI et l'UBIT, les exemptions et les pénalités associées au non-paiement de ces impôts requis. Le défaut de paiement peut également compromettre l'IRA autogéré.

"Il est si important que les investisseurs fassent leur pleine diligence raisonnable et leurs recherches, et comprennent tous les facteurs liés aux actifs alternatifs avant de faire un investissement non traditionnel dans un SDIRA," a noté Raskulinecz. "Nous recommandons fortement à nos clients de consulter un conseiller fiscal de confiance avant de faire l'investissement, pour mieux planifier et minimiser l'impact financier de tout événement fiscal."

Lisez l'article complet de blog ici. Plus d'informations sur les SDIRA et les nombreux actifs alternatifs que ces plans permettent sont disponibles sur www.NextGenerationTrust.com.

À propos de Next Generation
Next Generation Trust Company est un dépositaire de plans de retraite autogérés, agréé dans le Dakota du Sud. Sa société sœur, Next Generation Services, fournit une administration complète des comptes et un soutien aux transactions. Les professionnels tiers neutres de Next Generation guident avec expertise les clients et leurs conseillers de confiance dans le cadre de leur service personnalisé et sur mesure pour une expérience de transaction transparente du début à la fin, et éduquent les consommateurs et les professionnels sur les plans de retraite autogérés et les nombreux actifs alternatifs que ces plans permettent. Pour plus d'informations, visitez www.NextGenerationTrust.com.

Avertissement : Cette traduction a été générée automatiquement par NewsRamp™ pour 24-7 Press Release (collectivement désignés sous le nom de "LES ENTREPRISES") en utilisant des plateformes d'intelligence artificielle génératives accessibles au public. LES ENTREPRISES ne garantissent pas l'exactitude ni l'intégralité de cette traduction et ne seront pas responsables des erreurs, omissions ou inexactitudes. Vous vous fiez à cette traduction à vos propres risques. LES ENTREPRISES ne sont pas responsables des dommages ou pertes résultant de cette confiance. La version officielle et faisant autorité de ce communiqué de presse est la version anglaise.